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137****2541

,老师,年底暂估收入与成本少计或多计,来年该如何调整??

2020-01-04

收入没有暂估,成本暂估这个少和多部分使用以前年度损益调整冲掉

2020-01-04
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137****2541

追问:根据权责发生制确认按合同金额确定的未开票收入,出现这种跨年差额如何调整??

2020-01-04
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答疑老师

回答:以前年度损益调整 这个 但是你这个有一个问题就是,你这个后续开发票,冲掉之前无票收入,是需要带上资料去税局解锁,这个不建议这样, 税总发[2017]124号 国家税务总局关于印发《增值税纳税申报比对管理操作规程(试行)》的通知

2020-01-04
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137****2541

追问:那该怎么进行账务处理?具体分录是?

2020-01-04
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137****2541

追问:我刚打电话问了税局说这样开票不影响

2020-01-04
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答疑老师

回答:少了就做借应收账款 贷以前年度损益调整 贷应交税费应交增值税,多部分做借应收账款 负数 以前年度损益调整 贷应交税费应交增值税 销项税额 负数 再结转贷未分配利润下面

2020-01-04
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137****2541

追问:谢谢老师!

2020-01-04
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答疑老师

回答:好我这边先回复别的学员了你有疑问再追问哈,

2020-01-04
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