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188****8825

老师,就是补缴以前年度的印花税的分录应该怎么做呢? 现在余额表上应交印花税期末余额贷方有余额。

2020-03-27 11:11:29

补交以前年度的印花税,如果金额不大,计入当期损益,执行会计准则不同,记账方法也不同。 如果《执行企业会计准则》 借:管理费用——印花税 贷:银行存款 如果执行《小企业会计准则》 借:税金及附加 贷:银行存款 如果补交的印花税金额较大,影响到所得税费用,计入以前年度损益调整,调整年初未分配利润,调整应交所得税 借:以前年度损益调整(补交的印花税) 贷:银行存款 借:应交税费——应交所得税 贷:以前年度损益调整(应调整的所得税费用) 结转未分配利润 借:利润分配——未分配利润 贷:以前年度损益调整

2020-03-27 11:12:28
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188****8825

追问:我是这么做的。为啥。期末余额。还是有余额呢??

2020-03-27 11:15:27
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答疑老师

回答:哪里有余额?你看下

2020-03-27 11:22:13
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188****8825

追问:我说我做的有期末余额是为什么?

2020-03-27 11:27:44
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188****8825

追问:老师你看下

老师你看下
2020-03-27 11:29:25
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188****8825

追问:我这么做有余额。您那么做就没有余额 科目余额表里得期末余额数

2020-03-27 11:31:29
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答疑老师

回答:哪个科目有余额呢?你说下

2020-03-27 11:33:53
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188****8825

追问:老师我发了图片哦。我按照您说的那样做完 应交税金印花税就没有余额了,,这么做的话 余额表的期末余额数 应交税金印花税就有余额。

2020-03-27 11:52:16
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188****8825

追问:按您那么说的就没有月。 那我这个图片这么做分录不对吗?

按您那么说的就没有月。 那我这个图片这么做分录不对吗?
2020-03-27 11:56:34
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答疑老师

回答:你按我说的来做的哦

2020-03-27 12:01:31
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188****8825

追问:老师 指点下我那个分录哪里不对?

2020-03-27 12:28:06
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答疑老师

回答:你少了一个以前年度损益调整

2020-03-27 12:30:28
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188****8825

追问:借 应交税费 所得税 贷 以前年度损益什么意思呀? 老师

2020-03-27 12:42:42
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答疑老师

回答:借:应交税费——应交所得税 贷:以前年度损益调整(应调整的所得税费用)

2020-03-27 12:43:54
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188****8825

追问:老师。您上午告诉我的分录不对啊,只是之前计提了没交的所得税,你这个5901科目 在这里边代表的是什么科目?

老师。您上午告诉我的分录不对啊,只是之前计提了没交的所得税,你这个5901科目  在这里边代表的是什么科目?
2020-03-27 15:44:14
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答疑老师

回答:之前计提了那就直接调整就可以了

2020-03-27 15:48:00
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