高开票部分怎么处理

2020-08-15 来源: 河北会计网 阅读量:433

导读:我们都知道,在发生交易的时候,都是需要开具相应的发票的.在发票的开具中,发票上的金额一般都是要与实际发生的金额一致的.如果高开票部分怎么处理呢?这种情况下,小编建议大家是将发票退回重新开具的,请阅读下文.

高开票部分怎么处理

一般企业是不存在这种情况的,这两种情况都违反税收法规的,当然税务机关不认可,还要对你企业进行处罚--未按规定取得发票(发票金额与购货金额不相等),如果你地税务机关发现这问题向对方主管税务局通报的话,对方也要受到税务局的处罚--未按规定开具发票.

因此,你要做到,发票金额要与购货金额相一致,发现不一致,即退回对方重开,以免给企业带来损失.

高开票部分怎么处理

多开一部分增值税发票该如何处理?

首先需要说明的是,《国家税务总局转发〈最高人民法院关于适用〈全国人民代表大会常务委员会关于惩治虚开、伪造和非法出售增值税专用发票犯罪的决定〉的若干问题的解释〉的通知》(国税发[1996]第210号)第一条第(2)项规定:有货物购销或者提供或接受了应税劳务但为他人、为自己、让他人为自己、介绍他人开具数量或者金额不实的增值税专用发票,属于虚开增值税专用发票.如果你单位在明知与实际销售金额不符的情况下而多开具了增值税专用发票,则属于虚开增值税专用发票,将按有关法律法规予以严处. 如果你单位属于销货退回、销售折让以及原蓝字专用发票填开错误等情况,则《国家税务总局关于进一步做好增值税纳税申报"一窗式"管理工作的通知》(国税函[2003]962号)第一条对此明确如下:增值税一般纳税人发生销售货物、提供应税劳务开具增值税专用发票后,如发生销货退回、销售折让以及原蓝字专用发票填开错误等情况,视不同情况分别按以下办法处理:

(一)如果销货方已将记账联作账务处理,则必须通过防伪税控系统开具负数专用发票作为扣减销项税额的凭证,不得作废已开具的蓝字专用发票,也不得以红字普通发票作为扣减销项税额的凭证. 销货方如果在开具蓝字专用发票的次月及以后收到购货方退回的发票联和抵扣联,不论是否已将记账联作账务处理,一律通过防伪税控系统开具负数专用发票扣减销项税额的凭证,不得作废已开具的蓝字专用发票,也不得以红字普通发票作为扣减销项税额的凭证.

(二)因购货方无法退回专用发票的发票联和抵扣联,销货方收到购货方当地主管税务机关开具的《进货退出或索取折让证明单》的,一律通过防伪税控系统开具负数专用发票作为扣减销项税额的凭证,不得作废已开具的蓝字专用发票,也不得以红字普通发票作为扣减销项税额的凭证.

高开票部分怎么处理?如果在开具发票的时候,有高开票的部分,最好是能够将发票退回重新开具,以免产生不必要的损失.大家在开票的时候要注意的是,开具发票上的金额要与实际发生的金额是一致的哦!上文的内容就介绍完毕了.

热门问答
您正在与金牌答疑老师聊天