已认证未抵扣怎么补救

2020-05-20 08:58:12 来源:河北会计网 阅读量:87

导读:企业的增值税的征收管理是企业的重要事项之一,一般纳税人企业核算企业的增值税的时候,按照企业的销项税额扣除企业认证抵扣的进项税额的差额,属于企业当期需要交纳的增值税的金额,企业的发票中如果出现已认证未抵扣怎么补救?

已认证未抵扣怎么补救

当月内的未申报的发票如何处理

如果是认证当月发现申报表未报,可以与税务专管员联系,重新提交申报表,逾期提交申报表,会被要求缴纳一定金额的滞纳金.

跨月未申报的按照未申报原因可以分为两种:

如果是跨月未申报,那就要清楚未申报的原因,是客观原因,还是公司或财务人员的主观原因造成的未申报.

(一)客观原因

如果是客观原因,比如自然灾害、办税人员伤亡、突发疾病或擅自离职等等,这些原因可以想税务局写清书面的情况说明,并申请补申报.

(二)主观原因

如果是办税人员的主观原因,比如忘记了或者申报漏了等等,这种情况已认证的可抵扣发票就不能补申报.

在平时的工作中对于可抵扣的进项发票要引起注意,从进项发票开发票日开始算起的360天内必须抵扣,一般是每月15日以前要进行纳税申报.

 已认证未抵扣怎么补救

进项发票认证抵扣时间

1、增值税一般纳税人取得的2017年1月1日及以后开具的增值税专用发票、海关进口增值税专用缴款书、机动车销售统一发票、收费公路通行费增值税电子普通发票,不再需要在360日内认证确认等,已经超期的,也可以自2020年3月1日后,通过本省(自治区、直辖市和计划单列市)增值税发票综合服务平台进行用途确认.

2、增值税一般纳税人取得的2016年12月31日及以前开具的增值税专用发票、海关进口增值税专用缴款书、机动车销售统一发票,超过认证确认等期限,但符合相关条件的,仍可按照《国家税务总局关于逾期增值税扣税凭证抵扣问题的公告》(2011年第50号,国家税务总局公告2017年第36号、2018年第31号修改)、《国家税务总局关于未按期申报抵扣增值税扣税凭证有关问题的公告》(2011年第78号,国家税务总局公告2018年第31号修改)规定,继续抵扣其进项税额.

已认证未抵扣怎么补救?增值税专用发票上交的税金,增值税发票认证之后,在申报缴纳增值税的时候,可以抵扣这部分的税金,具体的账务处理我们在之前的文章中已经做了介绍了,希望大家可以理解.更多关于企业财税的账务处理,请大家继续关注我们网站中的介绍.

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