企业当月收入只能抵扣当月成本吗

2020-06-13 08:50:55 来源: 河北会计网 阅读量:349

导读:对于每个企业来说,做账保税都是必不可少的环节,这个是国家有硬性要求的,这些工作自然是由财务部门来进行处理的.那么你知道企业当月收入只能抵扣当月成本吗?如果没有太注意这个的同学可以趁今天这个机会来看看小编的解答.

企业当月收入只能抵扣当月成本吗

当月开票就是确定了收入,对应就会有成本,成本取得的发票就需要做进项税抵扣,开了票就需要缴纳增值税,这个不算是预交,是正常缴纳的.

如果不是辅导期增值税一般纳税人,收到增值税专用发票必须自开票之日起90天内认证并在认证的当月抵扣.取得的增值税进项发票应该自开票之日起90天内认证并再在证的当月抵扣[即计入"应交税费-应交增值税(进项税额)]就是所谓的抵扣税款,与有没有销项无关. 当月认证的进项税额超过了销项税额没有关系,月末"应交税费-应交增值税"科目为借方余额(即进项大于销项部分的金额),余额为留抵税金留待以后月份抵扣.认证并在认证的当月计入"应交税费-应交增值税(进项税额)"形成的留抵税金是没有抵扣时间的限制的,但没有在认证的当月抵扣,以后月份就不允许抵扣了.

商贸企业辅导期一般纳税人进项税额抵扣实行"先比对,后扣税,"先比对,后抵扣"是指辅导期一般纳税人企业取得的增值版税进项发票认证后,先通过防伪税控系统将认证信息上传至总局进行比对,总局比对结束后将比对结果下发各省市,各主管国税局将比对无误的信息通知辅导期一般纳税人企业进行抵扣(在认证的次月收到比对结果).

企业当月收入只能抵扣当月成本吗

当月能做成本结转吗?能做进项抵扣吗?

1、当月进项发票未到,当月不能抵扣进项税;

2、当月可以结转销售成本,先作暂估入库处理:

借:库存商品

贷:应付账款

这个分录是不暂估进项税金的情况下用,你也可以暂估进项税(为简便操作,我一般不估进项税)

3、结转成本时,借:主营业务成本

贷:库存商品

4、下月收到进项发票,就用红字冲上面暂估的那笔分录,再按正常录入就可以了,如果库存商品暂估有差异,就作一张调整成本的分录,如果没有差异就不用调整销售成本,调整成本的分录跟结转成本一样,差额调整就OK.

企业当月收入只能抵扣当月成本吗?从文中的解析我们可以看到并不是当月收入只能抵扣当月成本,而是在收到发票的90天内进行认证且需要在认证的当月进行抵扣,具体的细节请参照文中的步骤来操作.还有不明白的可以随时联系我们老师解答.

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