跨月专票冲红会计分录

2020-01-02 10:30:47 来源:河北会计网 阅读量:134

导读:发票冲红,表示原先开的发票有误或需更正,需要重新开发票调整账目的意思.(原始发票称蓝票,冲红是相对原票而来)可以在3日内予以办理完毕.收付款双方都未入账的冲红发票处理.收款方应将需冲红发票收回,并在发票各联上加盖"作废"字样后,按正确的金额重新开具发票.那跨月专票冲红会计分录怎么做呢?下面我们就来详细了解一下吧.

跨月专票冲红会计分录

一、普通发票跨月冲红步骤:

带上要冲红的纸质普通发票,到所属税局填写普通发票红字报备单,然后回去防伪开票软件中直接开具负数的普通发票即可!

二、专用发票跨月冲红步骤:

1、发票没认证.

销方申请, 因开票有误尚未交付或者因开票有误对方拒收(这个情况,一般购方会有拒收证明), 先在防伪开票中开具红字发票申请单,打印两张盖上公章,带上打印好的申请单和要冲红的纸质专票去所属税局, 领取红字发票通知单,然后回去防伪开票软件中开具负数的专用发票!

2、发票已认证,购方申请, 先在防伪开票中开具红字发票申请单,同样打印两张盖上公章,带上打印好的申请单和要冲红的纸质专票去所属税局, 领取红字发票通知单,将通知单交给销方,由销方在防伪开票软件中开具负数的专用发票即可!

跨月专票冲红会计分录

收已经入账,隔月红冲发票应给怎么入账

冲发票,就是冲减原销项,然后开具正确的发票重新入账,跨月的就需要开红字发票了.

红冲就是以前做了一张错误的凭证,就用红字做一张和蓝字一模一样的红字凭证,就可以把原凭证冲了,然后再重新再做一张正确的凭证就可以了.

购买方必须暂依《通知单》所列增值税税额从当期进项税额中转出,未抵扣增值税进项税额的可列入当期进项税额,待取得销售方开具的红字专用发票后,与留存的《通知单》一并作为记账凭证.

对于隔月红冲发票,则会计分录如下:

1、确认收入

借:应收账款-甲公司

贷:主营业务收入-a产品

主营业务收入-b产品

应交税金-应交税金-销项税金

2、结转成本

借:主营业务成本

贷:库存商品-产品a

库存商品-产品b

以上就是跨月专票冲红会计分录的编制方法,大家都学会了吗?增值税跨月开红字发票,先要在开票电脑的开票系统中,填写红字开票申请.将红字开票申请书,打印2份,并用U盘导出电子版.携带上述两样,和对应的正数发票复印件.(最好有购货方或销货方的相关说明)加盖好公章,去找你们企业的税管员.税管员同意并批复后,有一份回执给你,回执上有一组编号.