小规模超过30万怎么交税
导读:经常有人问小规模免税的分录,免税的申报怎么做,不过今天我们要讲的是小规模超过30万怎么交税?还有超过三十万的这金额,包含了什么样的发票呢,小规模也可以开具专票,那么这三十万包括吗?等等问题下文接着为您解答.
小规模超过30万怎么交税
如果季度销售收入超过30万,则按3%的征收率全额征税.
如果是按月纳税的小规模纳税人,那么月销售额超过10万元的当月是无法享受免税政策的;如果是按季纳税的小规模纳税人,那么季度中某一个月销售额超过10万元,但季度销售额不超过30万元的,可以按规定享受免税政策.
小规模纳税人自行(或申请代开)开具增值税专用发票的,须就开具增值税专用发票的销售额计算缴纳增值税.即使月销售额未超过10万元(按季纳税的不超过30万元),其开具增值税专用发票取得的销售额也不能享受免税优惠.
当然当期因开具增值税专用发票已经缴纳的税款,在增值税专用发票全部联次追回或者按规定开具红字专用发票后,可以向主管税务机关申请退还.
小规模纳税人纳税的分录
小规模纳税人,不能用销项减去进项的方式计算缴纳税金.在计算税金时,用销售收入乘以核定的税率来计算应交增值税.
销售实现收入时计提增值税:
借:银行存款
贷:主营业务收入
应交税费--应交增值税
计提附加税
借:营业税金及附加
贷:应交税费--应交城建税
应交税费--教育费附加
应交税费--地方教育费附加
应交税费--地方水利建设基金
缴纳税费时:
借:应交税费--应交增值税
贷:银行存款
借:应交税费--应交城建税
应交税费--教育费附加
应交税费--地方教育费附加
应交税费--地方水利建设基金
贷:银行存款
缴纳印花税时,不用计提,直接计入管理费用:
借:管理费用--税金
贷:银行存款
小规模纳税人是指年销售额在规定标准以下,并且会计核算不健全,不能按规定报送有关税务资料的增值税纳税人.
所称会计核算不健全是指不能正确核算增值税的销项税额、进项税额和应纳税额.
就如上文所说,小规模要是超过了三十万,那就按照征收率计算纳税,而且是全额征收,还有这三十万中是不包括专票的,只能是普通发票才能算企业的销售额.这是小规模纳税人的相关处理.好了小编的讲解就是这些,欢迎大家多多关注本站的内容更新.
- 上一篇:金税盘怎样抄报税和清卡
- 下一篇:认缴资金转入公司账户是否进入实缴范畴


- 问自然人电子税务局,个税申报,是不是每换过一台电脑,都要重新进行人员信息采集,或原来电脑下,导出,在导入,在报送,获取成功
- 问单选题】甲公司于2017年12月28日,签发一张出票后3个月到期的商业汇票给乙公司,则乙公司提示承兑的最后期限是()。 A、43128 B、43159 C、43187 D、43197
- 问【例题·分录题】甲上市公司为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为13%。2007年3月发生与职工薪酬有关的交易或事项如下: 要求:编制甲上市公司2017年3月上述交易或事项的会计分录。(“应交税费”科目要求写出明细科目和专栏名称,答案中的金额单位用万元表示)。 (1)对行政管理部门使用的设备进行日常维修,应付企业内部维修人员工资1.2万元。 (2)月末,分配职工工资150万元,其中直接生产产品人员工资105万元,车间管理人员工资15万元,企业行政管理人员工资20万元,专设销售机构人员工资10
- 问就是现在疫情期间小规模3%降至1%税率,账务处理怎么操作
- 问某企业为增值税一般纳税人,2019年9月购入一批原材料,增值税专用发票上注明的价款为50万元。增值税额为6.5元,款项已经支付。另外银行存款装卸费0.3万元(不考虑增值税),入库时发生挑选整理费0.2万元,运输途中发生合理损耗0.1万元。不考虑其他因素。该批原材料的入账成本为()万元 我想问:运输途中发生合理损耗0.1为什么没算到入账成本里面呀
- 问2020年的职工教育经费是百分之八还是二点五啊?