经营现金流动比率计算公式

2020-05-20 09:05:58 来源:河北会计网 阅读量:186

导读:我们平日工作里一些琐碎在期末的时候会生成报表,比如我们常见的资产负债表、利润表等等,这些报表里的数据让我们还有其他报表使用者分析企业经营情况带来了直接的取数,从这些报表里我们可以通过某些数据直接分析,而有些数据的分析需要我们从侧面计算得出,比如经营现金流动比率,那么经营现金流动比率计算公式是什么呢?

经营现金流动比率计算公式

经营活动净现金比率=经营活动净现金流量/流动负债*100%

经营活动净现金比率=经营活动净现金流量/负债总额*100%

前者可以衡量短期偿债能力,后者可以衡量长期偿债能力.

经营现金流量比率不能低于50%.

经营现金流动比率计算公式

经营性现金净流量计算公式是怎样的?

经营活动现金净流量是经营现金毛流量扣除经营营运资本增加后企业可提供的现金流量".

其计算有直接法和间接法两种,根据会计报表计算出来的间接法.

经营活动现金净流量=净利润+计提的资产减值准备+固定资产折旧+无形资产摊销+长期待摊费用摊销(期初数-期末数)+待摊费用的减少(减:增加)+预提费用增加(减:减少)+处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减:收益)+固定资产报废损失(根据固定资产清理及营业外支出明细账分析填列)+财务费用(利息支出-应收票据的贴现利息 )+投资损失(减:收益)+递延税款贷项(减:借项)+存货的减少(减:增加)+经营性应收项目的减少(减:增加) +经营性应付项目的增加(减:减少)

经营活动现金净流量反映出的财务状况、现金流量结构十分重要,总量相同的现金流量在经营活动、投资活动、筹资活动之间分布不同,则意味着不同的财务状况.

大家看完本文后对经营现金流动比率计算公式的方法掌握了吧?大家通过这些公式计算出来的一些百分比,对于不懂原理的人来说只是一个数字,但是从根本上我们可以分析得出,这个比率可以衡量企业短期偿债能力,也可以衡量企业长期偿债能力,这个取决于公式里公母的取数,希望大家在出具报表后自己可以尝试着做一些分析,这才是企业账务管理的方向.

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